房地產開發企業會計與納稅實務

房地產開發企業會計與納稅實務

大銘 38/38 25681 評價:

會員專享

會員免費看 服務咨詢

課程名稱:房地產開發企業會計與納稅實務

課程屬性:錄播課課時:38課時

上架時間:2019年10月11日

課程簡介

本課程詳細介紹了房地產行業自設立階段至正常運營所涉及業務的會計與納稅實務處理。具體內容主要包括房地產企業整體架構建立,成本核算對象范圍方法,科目設置,成本的歸集及分配,銷售環節預繳增值稅、完工產品與在產品的分配,報銷編制;房產企業自開立至運營的印花稅,契稅,耕地占用稅,城鎮土地使用稅,土地增值稅,房產稅,銷售房產預繳增值稅等的涉稅處理。通過本課程的學習,學員朋友們可以對房地產開發企業的會計和稅務處理了然于胸,工作事半功倍,游刃有余。

課程安排

                            房地產開發企業賬務核算與納稅實務

第一篇  房地產開發企業會計核算

第一節 開發項目核算整體架構的建立

1、房地產完全成本與開發成本的區別

2、透過開發流程看項目開發成本核算

3、房地產企業項目成本核算流程圖解

4、項目開發成本核算的基本步驟

第二節  房地產項目成本核算對象的確定

1、房地產成本對象含義

2、成本核算對象的確定方法 

第三節  成本項目及核算范圍

1、成本對象和成本項目的關系

2、房地產成本項目具體分類

3、成本項目核算的范圍

第四節  科目設置

1、開發成本

2、開發間接費用

3、開發產品

4、明細設置實務實務銜接的方法

第五節  成本的歸集與分配

1、成本歸集及分攤的一般原則

2、成本的歸集分配的具體方法

(1)“土地征用費及拆遷補償費”的歸集與分配

(2)“前期工程費”的歸集與分配

(3)“建筑安裝工程費”的歸集與分配

(4)“基礎設施建設費”的歸集與分配

(5)“公共配套設施費”的歸集與分配

(6)“借款費用”的歸集與分配

(7)“開發間接費”的歸集與分配

第六節、結轉完工產品與未完工產品的分配

1、成本結轉的時點

2、成本結轉的準備

3、成本結轉的賬務處理

4、成本結轉過程中特殊注意事項

第二篇  報表的編制

第一節  資產負債表

第二節  利潤表的編制

第三節  現金流量表的編制

第三篇   房地產開發企業納稅實務

第一節   企業設立階段納稅實務

1、開辦費核算與匯繳調整

2、貨幣出資業務賬務處理與印花稅

3、實物(貨物、商品、設備、車輛)出資涉稅解析

4、土地、房產作價入股涉稅解析

第二節   企業取得土地階段納稅實務

1、房企拿地階段主要涉及稅種

2、拿地階段印花稅

3、拿地階段契稅

4、以資產內部劃轉獲得土地

5、房地產企業取得“土地返還款”涉稅問題

6、拿地環節耕地占用稅

7、拿地環節城鎮土地使用稅

8、土地閑置費

第三節 借款涉稅處理納稅實務

1、企業借款合同類型不同印花稅處理不同

2、企業核算借款費用范圍包括哪些

3、房企借款取得增值稅專票進項稅抵扣注意事項

4、房地產項目費用化與資本化處理

5、企業集團統一向金融機構借款,利息處理

6、房企向關聯方支付利息涉稅解析

7、企業之間無償使用資金如何進行增值稅處理

第四節   企業開發建設階段納稅實務

1、房產公司開發建設階段印花稅?

2、房企委托境外企業設計業務增值稅與所得稅分析

3、房企支付前期咨詢費(個人勞務)稅前扣除與代扣代繳。

4、開發階段報批報建及物業完善費的預提 

5、開發項目基建工地的臨時性房屋、售樓部是否應繳納房產稅?

6、企業在結算計稅成本時未取得合法憑據的如何處理?

7、企業發生的紅線外建造成本,企業所得稅、土地增值稅

8、公共配套設施預提與補償費用

9、超范圍建設地下人防設施成本,土地增值稅扣除規定?

10、項目施工現場周轉房攤銷及水電費支出。

11、開發建設的營銷設施的成本費用支出 

第五節   企業銷售階段納稅實務

1、采取預收款方式銷售如何計算預繳增值稅? 

2、預售環節收取的誠意金、認籌款、會員費是否預交增值稅

3、房地產增值稅納稅義務發生時點

4、銷售自行開發的房產增值稅納稅義務時點到達,銷售額的計算

5、增值稅土地價款增值稅扣除注意的問題

6、老項目是否可以扣除土地價款

7、老項目如何計算增值稅的銷售額

8、預收款預交與納稅義務發生時間增值稅繳納抵減

9、一般計稅方式下預交及納稅義務時點到達賬務處理分析

10、企業有多個項目預售,預繳稅款是香可以互相抵減

11、房地產收人確認的時間

12、 房地產渠道銷售方式涉稅解析

13、企業贈送客戶與業主購房中獲得額外利益

14、 房地產企業銷售環節違約金

15、 企業退房涉稅問題解析 

第六節  自持物業納稅實務

1、開發產品自用房產稅與城鎮土地使用稅

2、開發產品出租房產稅與城鎮土地使用稅

3、開發產品自持裝修費用不同時點對房屋價值的影響

4、開發產品后續設備更換對房屋價值的影響

5、自營出租開發產品免租期

6、委托出租印花與所得稅扣除上限

第七節  土地增值稅納稅實務

1、土地增值稅預交

2、土地增值稅清算收入類

3、土地增值稅清算扣除類

4、人防車位與公共配套設施注意事項

5、清算后尾房涉稅實務

6、非開發產品的清算

第四篇   房地產開發企業中的稅務管控

第一節   房地產開發企業中的票據控稅

第二節   房地產開發企業中的合同控稅

第三節   房地產項目公司各環節稅收籌劃要點

第四節   房地產企業稅務稽查要點



全部課程(已更新38節 共38節)
用戶評論

挺好的,。

課程評價2019-12-09 21:36:49

小*

老師 講的很詳細,案例都能聽懂,非常好

課時:2019-12-06 07:51:39

天*

老師,講得非常好,期待您課的更新,,,,

課程評價2019-10-23 09:36:10

天*

老師,多久更新一節課啊?

課程評價2019-10-23 09:34:46

天*

老師,多久更新一節課啊?

課程評價2019-10-23 09:34:45

課程資料下載鏈接

第一章 第一節 開發項目核算整體架構的建立.pdf (會員登錄后可下載)

第一章 第二節 房地產項目成本核算對象的確定.pdf (會員登錄后可下載)

第一章 第三節 成本項目及核算范圍.pdf (會員登錄后可下載)

第一章 第四節 科目設置.pdf (會員登錄后可下載)

第一章 第五節 成本的歸集與分配.pdf (會員登錄后可下載)

第一章 第六節 結轉完工產品與未完工產品的分配.pdf (會員登錄后可下載)

第二章 第一節 資產負債表.pdf (會員登錄后可下載)

第二章 第二節 利潤表 .pdf (會員登錄后可下載)

第二章 第三節 現金流量表的編制(1).pdf (會員登錄后可下載)

第二章 第四節 現金流量表的編制(2).pdf (會員登錄后可下載)

第二章 第五節 現金流量表的編制(3).pdf (會員登錄后可下載)

第三章 第一節 企業設立階段納稅實務(1).pdf (會員登錄后可下載)

第三章 第一節 企業設立階段納稅實務(2).pdf (會員登錄后可下載)

第三章 第二節 企業取得土地階段納稅實務(1).pdf (會員登錄后可下載)

第三章 第二節 企業取得土地階段納稅實務(2).pdf (會員登錄后可下載)

第三章 第二節 企業取得土地階段納稅實務(3).pdf (會員登錄后可下載)

第三章 第三節 借款涉稅處理納稅實務(1).pdf (會員登錄后可下載)

第三章 第三節 借款涉稅處理納稅實務(2).pdf (會員登錄后可下載)

第三章 第四節 企業開發建設階段納稅實務(1).pdf (會員登錄后可下載)

第三章 第四節 企業開發建設階段納稅實務(2).pdf (會員登錄后可下載)

第三章 第五節 企業銷售階段納稅實務(1).pdf (會員登錄后可下載)

第三章 第五節 企業銷售階段納稅實務(2).pdf (會員登錄后可下載)

第三章 第五節 企業銷售階段納稅實務(3).pdf (會員登錄后可下載)

第三章 第六節 自持物業納稅實務.pdf (會員登錄后可下載)

第三章 第七節 土地增值稅納稅實務(1).pdf (會員登錄后可下載)

第三章 第七節 土地增值稅納稅實務(2).pdf (會員登錄后可下載)

第三章 第七節 土地增值稅納稅實務(3).pdf (會員登錄后可下載)

第三章 第七節 土地增值稅納稅實務(4).pdf (會員登錄后可下載)

第四章 第一節 房地產開發企業中的票據控稅(1).pdf (會員登錄后可下載)

第四章 第一節 房地產開發企業中的票據控稅(2).pdf (會員登錄后可下載)

第四章 第二節 房地產開發企業中的合同控稅(1).pdf (會員登錄后可下載)

第四章 第二節 房地產開發企業中的合同控稅(2).pdf (會員登錄后可下載)

第四章 第三節 房地產項目公司各環節稅收籌劃要點(1).pdf (會員登錄后可下載)

第四章 第三節 房地產項目公司各環節稅收籌劃要點(2).pdf (會員登錄后可下載)

第四章 第四節 房地產企業稅務稽查要點.pdf (會員登錄后可下載)

微信小程序

微信掃碼,隨時隨地看課程

波叔一波中特第26期